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房地產企業所得稅匯算與土地增值稅清算

課程編號:7229   課程人氣:2717

課程價格:¥2680  課程時長:2天

行業類別:房地產    專業類別:財務管理 

授課講師:肖宏偉

課程安排:

       2012.12.8 鄭州



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

【培訓收益】
解決房地產業涉稅爭議的焦點問題進行講解,并對日常中的疑難問題詳細解惑,幫助企業正確協調會計和稅收的差異,掌握對內對外涉稅爭議協調解決技巧,規避和防范財務、稅收風險。針對性強,注重實務操作和實效,是房地產企業不容錯過的課程,機會難得!


前言:房地產企業2012年度所得稅匯算關鍵問題提示
一:房地產行業2012年相關涉稅新政策大盤點
1、營改增對房地產企業的影響深度分析。
2、妻稅還是契稅的最新爭議:利用財稅[2011]82號文件避稅的新動向
3、國家稅務總局“以解讀為原則、不解讀為例外”如何正確理解稅收文件的解讀?
4、如何理解和利用《稅收個案批復工作規程(試行)》?
5、房地產企業所得稅預繳政策的變化—2011年64號公告的實際應用
6、房企向國外支付設計費等付匯業務,應憑什么發票入賬,是否代扣外國企業所得稅?
二:房地產不同促銷手段的納稅爭議化解
1、代墊首付以及免契稅、免物業費的收入確認爭議問題處理。
2、售后回購、售后回租,稅務風險逐個數—為何此銷售策略不能善終?
3、購房贈車、購房送空調、買房送裝修營業稅、增值稅、所得稅的最新解釋。
4、真按揭銀行款未到帳以及假按揭涉稅風險解決之道。
5、地產企業支付的賠償金、違約金為何不用繳納個人所得稅?
三:房地產企業借款涉稅風險和最佳處理方法
1、近期稽查為何頻頻對房地產企業應收利息調整補稅?
2、企業之間資金拆借如何把握利息支出限度?
3、母子公司之間利息支出如何規避稅務風險?
4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險?
5、如何用正確的方法,規避利息收入與支出的涉稅風險?
6、企業向誰借款風險最???
四:甲方供材料的爭議處理
1、為何稅務機關會要求甲方繳納甲供材的營業稅?
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發票和稅收征管問題?
3、甲供材料會計處理問題,如何與稅收協調?
4、甲供材料發票如何開具?甲供材的稅款如何承擔?
5、甲方供材料發票,計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除?如何化解?
6、甲方供材料合同如何簽訂,稅務風險最低?
五:車庫、車位、地下停車場、售樓部、樣板房稅收爭議如何化解?
1、稅務機關為何對地下車庫、售樓部產權歸屬界定問題關注?
2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些?
3、開具發票銷售和出租地下停車位,如何防范稅收風險?
4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務溝通 ?
5、房地產開發企業將車庫或者停車位轉讓,其收入是否計入房地產轉讓收入?土地增值稅如何清算?
6、利用不同對象做售樓部、樣板房,其房產稅、所得稅、土地增值稅爭議如何解決?
六:政府返還土地出讓金和返還稅收的處理
1、政府返還會計處理是計收入還是沖成本?
2、政府返還的企業所得稅如何處理是最佳選擇?
3、政府返還的土地增值稅是沖開發成本還是做營業外收入處理?
4、政府返還稅收風險有哪些?可能被認定不征稅收入嗎?
七:房地產企業收入確認政策最新發展變化關鍵問題及風險點分析
1、2012年度企業所得稅匯算清繳申報表的變化:
2、未簽合同的定金、會員費、誠意金收入預繳所得稅嗎?參與匯算清繳嗎?
3、所得稅、營業稅、土地增值稅視同銷售正確處理
4、企業銷售未完工開發產品取得的收入,能否扣除期間費用、營業稅?爭議如何處理?
5、視同銷售價格如何確定最有利?
八、房地產企業成本、費用的扣除最新政策變化分析
1、房地產企業業務招待費疑難問題實戰大解析
2、房地產企業廣告費業務宣傳費支出帳務處理應注意的風險問題
3、房企如何利用收取或支付違約金,解決生產經營難題?違約金的不扣繳個人所得稅的依據的哪些?
4、稅收政策中收付實現制理解的誤區—租金、利息支出稅務處理的爭議問題如何應對?
5、地產企業支付各種補償款容易產生哪些涉稅爭議問題?
6、建安成本高于平均造價,如何提供合理的正當理由?
九:土地增值稅清算全過程關鍵風險點及正確處理方法
1、土地增值稅清算如何確認特殊事項的銷售收入爭議處理
2、如何把握申請土地增值稅清算的時間點?
3、普通住宅的負增值能否抵減商業用房的正增值?
4、成本分攤利用占地面積法?建筑面積法?其它方法?
5、房地產企業的開發費用扣除的風險點有哪些?
6、如何合理利用土地增值稅的減免稅規定?
7、開發多個項目,多個清算單位,借款利息支出如何分攤?
8、房地產企業繳納的土地的使用稅應計入開發成本,還是計入開發費用?
9、公共設施的成本費用在清算時應如何處理?
10、甲方供材料和設備,不允許做為扣除項目金額,如何應對?
11、土地增值稅清算審核的要點有哪些?稽查最關注的問題是什么?
十:拆遷改造下房地產開發企業涉稅焦點問題
1、拆遷補償的各種形式利弊取舍
2、拆遷補償營業稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補償應取得的票據問題
4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償的各種形式利弊取舍
十一:房地產業務處理各稅種認定差異及協調
1、房地產企業城鎮土地使用稅的爭議處理
2、以購買股權方式取得土地的稅收風險分析
3、取得土地使用權環節涉及稅種.
4、當前企業出租房屋稅務爭議最佳解決方法
5、房地產最彪悍的文件--安置軍轉干部稅收優惠政策大解析
十二、房地產企業取得發票注意問題及稽查風險評估
◇、稅務稽查的一個核心詞就是“發票”!所有的稽查工作都是圍繞發票展開的。
1、發票管理辦法及實施細則深度解析:虛開普通發票的罪與罰及風險規避方法
2、稅務稽查認定的假發票主要形式,如何認定真假發票?
3、稅務稽查中大額無發票如何處理?
4、稅務機關如何檢查假發票實戰分析
5、房地產企業與時俱進的稽查應對策略。
 
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